Resumen del plan de inversión

Todas las empresas necesitan in­ve­r­sio­nes. Una inversión es la vi­n­cu­la­ción duradera a recursos fi­na­n­cie­ros para activos tangibles e in­ta­n­gi­bles. Las in­ve­r­sio­nes no solo re­pe­r­cu­ten en los activos no co­rrie­n­tes de una empresa, sino también in­di­re­c­ta­me­n­te en los activos co­rrie­n­tes. La pla­ni­fi­ca­ción de in­ve­r­sio­nes es, por lo tanto, un co­m­po­ne­n­te central para llevar a cabo un plan es­tra­té­gi­co de negocio y se incluye dentro del plan económico-fi­na­n­cie­ro de la empresa.

Las in­ve­r­sio­nes no solo se asocian con las grandes in­ve­r­sio­nes de capital y con un co­m­pro­mi­so de capital a largo plazo, sino que las de­ci­sio­nes de inversión también tienen un impacto si­g­ni­fi­ca­ti­vo en la es­tru­c­tu­ra de costes de una empresa. Por lo tanto, antes de invertir dinero en un proyecto em­pre­sa­rial, es mejor de­te­r­mi­nar exac­ta­me­n­te cuánto capital necesitas gastar para de­sa­rro­llar­lo.

Los re­qui­si­tos de capital de una inversión se de­te­r­mi­nan gracias al plan de inversión, que no solo sirve como base para calcular la inversión necesaria, sino también para de­te­r­mi­nar en parte el pro­nó­s­ti­co de re­n­ta­bi­li­dad. El análisis de todos los costes asociados con la inversión es, por lo tanto, el requisito previo para la va­lo­ra­ción económica.

A co­n­ti­nua­ción, te mostramos cómo preparar un plan de inversión como parte del plan de negocios para la pla­ni­fi­ca­ción es­tra­té­gi­ca u operativa de tu empresa.

Un plan de inversión es un análisis detallado de todos los objetos re­la­cio­na­dos con una inversión, así como sus costes re­s­pe­c­ti­vos. Se debe tener en cuenta que el plan de inversión incluye solo los gastos in­cu­rri­dos durante la inversión y la fase de inicio, ya sean gastos fijos o gastos co­rrie­n­tes.

En el plan económico-fi­na­n­cie­ro, junto al plan de inversión, también se incluyen otro tipo de in­fo­r­ma­ción necesaria como es el plan de fi­na­n­cia­ción, la previsión de ventas, los gastos de ex­plo­ta­ción, las pre­vi­sio­nes de tesorería, así como la cuenta de pérdidas y ganancias pro­vi­sio­nal y el balance pro­vi­sio­nal de la situación.

En la práctica em­pre­sa­rial, un plan de inversión se elabora cuando se debe decidir sobre una inversión, ge­ne­ra­l­me­n­te por uno de los si­guie­n­tes motivos:

• Inversión inicial: la inversión inicial es la ad­qui­si­ción de todos los activos ne­ce­sa­rios para el negocio como parte de la creación de una empresa.
• Inversión de reemplazo: cuando un activo de la empresa se reemplaza por uno nuevo, se llama inversión de reemplazo.
• Inversión de ra­cio­na­li­za­ción: con este término se hace re­fe­re­n­cia a las in­ve­r­sio­nes que dan como resultado el ahorro de costes.
• Inversión de expansión: si la expansión del negocio requiere la ad­qui­si­ción de activos, se trata de una inversión de expansión.

Como parte de un plan económico-fi­na­n­cie­ro integral, el plan de inversión no solo es la base de dicho plan, sino también la guía de los proyectos de fi­na­n­cia­ción, co­n­vi­r­tié­n­do­se en un requisito previo para la ad­qui­si­ción de capital. Es por eso que el análisis ha de ser tra­n­s­pa­re­n­te y conciso, de modo que los pre­s­ta­mi­s­tas po­te­n­cia­les, tales como bancos o in­ve­r­so­res privados, puedan obtener una visión general de todos los gastos asociados con la inversión. Como regla general, solo recibirás un crédito de inversión si tus pre­s­ta­mi­s­tas son capaces de entender para qué quieres usar los fondos prestados.

En el plan de inversión debes detallar todos los gastos para todos los objetos asociados a la inversión, incluidos los costes in­cu­rri­dos durante la fase de inicio para la fi­na­n­cia­ción pre­li­mi­nar. Si la fi­na­n­cia­ción inicial tiene como motivo la creación de una empresa, el plan de inversión también incluye todos los costes asociados con el proceso de em­pre­n­di­mie­n­to.

No existe un esquema de re­fe­re­n­cia oficial para la es­tru­c­tu­ra y el contenido del plan de inversión. En su lugar, puedes utilizar do­cu­me­n­tos de páginas web oficiales o es­pe­cia­li­za­das donde se detallen los elementos ese­n­cia­les de este tipo de planes. Es el caso, por ejemplo, de la in­fo­r­ma­ción contenida en la guía para la creación de empresas de CEEI o de la página web de wiki EOI.

Te mostramos cómo se crea un plan de inversión uti­li­za­n­do como ejemplo una inversión inicial siguiendo esta es­tru­c­tu­ra:

1. Re­que­ri­mie­n­tos de capital para la creación (formal) de la empresa
2. Re­que­ri­mie­n­tos de capital para inversión en activos no co­rrie­n­tes
3. Re­que­ri­mie­n­tos de capital para in­ve­r­sio­nes en activos co­rrie­n­tes
4. Gastos por el servicio de la deuda

Si tu proyecto de inversión es una inversión inicial, debes señalar los costes de inicio por separado en el plan de inversión. El re­que­ri­mie­n­to de capital para la creación formal de la empresa incluye todos los gastos in­cu­rri­dos en la pre­pa­ra­ción del es­ta­ble­ci­mie­n­to, por ejemplo, tarifas de asesoría y registro, permisos o ce­r­ti­fi­ca­ción de notario.

Las in­ve­r­sio­nes ge­ne­ra­l­me­n­te están re­la­cio­na­das con gastos en activos tangibles e in­ta­n­gi­bles, que pueden formar parte de los activos no co­rrie­n­tes y los activos co­rrie­n­tes. Los activos no co­rrie­n­tes incluyen todos los bienes ad­qui­ri­dos como parte de la inversión para realizar ope­ra­cio­nes pe­r­ma­ne­n­tes, bien sean activos tangibles, como ma­qui­na­ria o vehículos, o activos in­ta­n­gi­bles, como licencias y patentes. Los activos ma­te­ria­les o materias primas que se utilizan para la venta, el consumo o el pro­ce­sa­mie­n­to del producto y, por lo tanto, solo pe­r­ma­ne­cen en la empresa durante un breve período de tiempo, se co­n­si­de­ran activos co­rrie­n­tes.

Si se desean financiar las in­ve­r­sio­nes en su totalidad o en parte a través de capital de deuda, es necesario también registrar en el plan de inversión los pagos de intereses y el po­r­ce­n­ta­je amo­r­ti­za­do.

1. Costes de em­pre­n­di­mie­n­to / gastos únicos en la fase de inicio
   1. Depósito
   2. Asesor legal
   3. Asesor fiscal
   4. Consultor de gestión em­pre­sa­rial
   5. Registro de la empresa
   6. De­sa­rro­llo de un diseño co­r­po­ra­ti­vo
   7. Pu­bli­ci­dad para la inau­gu­ra­ción
   8. Creación de un sitio web
   9. Ceremonia de apertura
   10. In­fo­r­ma­ción sobre el mercado
   11. Registros y permisos
   12. In­s­cri­p­ción en el registro mercantil
   13. Notario
   14. Reserva para fase de la­n­za­mie­n­to, se­gui­mie­n­to de in­ve­r­sio­nes e im­pre­vi­s­tos
2. Activos fijos
   1. Tasas de patentes, licencias y derechos de fra­n­qui­cia
   2. Terreno / pro­pie­da­des incl. costes adi­cio­na­les
   3. Equipos de pro­du­c­ción, ma­qui­na­ria, he­rra­mie­n­tas
   4. Equipo de pro­du­c­ción y oficina
   5. Te­le­co­mu­ni­ca­cio­nes (or­de­na­do­res, teléfono, etc.)
   6. Software
   7. Au­to­mó­vi­les
3. Activos co­rrie­n­tes
   1. Material y almacén
   2. Materias primas y su­mi­ni­s­tros
4. Servicio de la deuda
   1. Intereses por préstamos para crear la empresa / préstamos bancarios
   2. Reembolso

Para crear el plan de inversión, hay que sumar toda la in­fo­r­ma­ción anterior. La suma final del plan de inversión te indicará la cantidad de capital que necesitas en la fase inicial de inversión para im­ple­me­n­tar el proyecto pla­ni­fi­ca­do.

Asegúrate de tener cifras concretas para cada uno de los gastos descritos. Esta es la única forma de ga­ra­n­ti­zar que la cantidad de inversión requerida se registre de la manera más sólida posible.

El plan de inversión es parte del plan de económico-fi­na­n­cie­ro y junto con los gastos de ex­plo­ta­ción ofrece una visión general de la fase inicial y del posible fu­n­cio­na­mie­n­to de la empresa. Esto se ve reforzado con la in­fo­r­ma­ción incluida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el balance pro­vi­sio­nal y la previsión de tesorería.

Los gastos de ex­plo­ta­ción han de incluir, entre otros:

• Costes de personal (sueldos y salarios)
• Alquiler, arre­n­da­mie­n­to, leasing
• Depósito
• Ca­le­fa­c­ción, ele­c­tri­ci­dad, agua, gas
• Costes de de­sa­rro­llo de mercado (pu­bli­ci­dad, marketing)
• Costes de tra­n­s­po­r­tes
• Viajes
• Teléfono, fax, internet
• Material de oficina
• Embalajes
• Seguros
• Cuotas (membresía en cámaras y aso­cia­cio­nes pro­fe­sio­na­les)
• Co­n­su­l­to­ría (abogado, consultor de gestiones em­pre­sa­ria­les, asesor fiscal)
• Otros gastos

Si sumas la inversión calculada en el plan de inversión y los costes derivados de los gastos de ex­plo­ta­ción, obtendrás los re­qui­si­tos de capital de tu empresa.

En el plan de fi­na­n­cia­ción debes mostrar cómo vas a cubrir este requisito de capital. Este es otro subplan dentro del plan económico-fi­na­n­cie­ro. Dado que los proyectos de inversión ge­ne­ra­l­me­n­te se financian mediante una co­m­bi­na­ción de capital propio, préstamos de de­sa­rro­llo y crédito bancario, es crucial que ya tengas en cuenta los pagos de intereses y amo­r­ti­za­ción en tu pla­ni­fi­ca­ción de ne­ce­si­da­des de capital.

La cuenta de pérdidas y ganancias pre­vi­sio­nal y el balance pre­vi­sio­nal, sirven, como su nombre indica, para ver cómo son las pre­vi­sio­nes en cuanto a los posibles ganancias de la empresa en el futuro.

En cuanto a las pre­vi­sio­nes de tesorería, estas se utilizan pare realizar un pro­nó­s­ti­co de los posibles flujos de entradas y salidas en el futuro para tener una visión de la liquidez en la empresa.

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